Ein Umzug kostet Geld, also liegt die Frage nahe: Kannst du die Kosten von der Steuer absetzen? Für die meisten Menschen in den Niederlanden lautet die Antwort nein. Trotzdem gibt es Situationen, in denen du steuerlich etwas davon merkst, vor allem, wenn du wegen deiner Arbeit umziehst. Hier fassen wir die Grundzüge zusammen.
Als Privatperson: meist nicht absetzbar
Ziehst du aus privaten Gründen um, zum Beispiel weil du mehr Platz möchtest oder mit jemandem zusammenziehst? Dann kannst du die Umzugskosten in deiner Einkommensteuererklärung nicht absetzen. Das gilt für das Umzugsunternehmen, den Mietwagen, Umzugskartons und auch für die Einrichtung deines neuen Zuhauses.
Kaufst du ein Haus, sind manche Finanzierungskosten in dem Jahr, in dem du die Hypothek abschließt, durchaus absetzbar, etwa Beratungskosten, Kosten für das Wertgutachten und die Notarkosten für die Hypothekenurkunde. Das sind Kosten des Darlehens, nicht des Umzugs selbst. Die Grunderwerbsteuer (overdrachtsbelasting) und der Umzug fallen nicht darunter.
Umzug wegen der Arbeit: eine steuerfreie Erstattung
Ziehst du im Zusammenhang mit deiner Arbeit um, darf dein Arbeitgeber dir eine Erstattung zahlen, ohne dass du darauf Steuern zahlst. Nach den Regeln der Belastingdienst (niederländische Steuerbehörde) geht es dabei um:
- einen Pauschalbetrag von höchstens 7.750 € für den Umzug, und
- zusätzlich die tatsächlichen Kosten für den Transport deines Hausrats, etwa die Rechnung des Umzugsunternehmens.
Du setzt also nicht selbst etwas ab: Dein Arbeitgeber erstattet es, und dieser Teil ist steuerfrei. Ob dein Arbeitgeber das macht, ist eine Absprache zwischen euch. Manchmal steht es in der cao (Tarifvertrag) oder in einer Personalregelung, aber es ist kein Anspruch, den du automatisch hast.
Wann gilt ein Umzug als beruflich?
Die steuerfreie Erstattung gilt nur, wenn der Umzug wirklich mit deiner Arbeit zu tun hat. Denk an einen neuen Job weit weg von deinem jetzigen Wohnort oder eine Versetzung an einen anderen Standort. Die Belastingdienst knüpft das an Bedingungen, unter anderem an den Zeitraum zwischen Stellenantritt oder Versetzung und dem Umzug und daran, wie viel näher du an deinen Arbeitsplatz ziehst. Diese Bedingungen können sich ändern, schau also für die aktuellen Regeln auf der Website der Belastingdienst nach oder frag bei der Personalabteilung oder Lohnbuchhaltung.
Heb die Belege auf
Bekommst du eine Erstattung von deinem Arbeitgeber, will dieser meist Nachweise über die Kosten für den Transport des Hausrats sehen. Bewahre deshalb auf:
- das Angebot und die Rechnung des Umzugsunternehmens;
- Belege für die Miete eines Transporters oder Anhängers;
- Belege für Umzugskartons und Verpackungsmaterial;
- eventuelle Kosten für eine vorübergehende Einlagerung.
Ein klares Angebot vorab hilft auch beim Gespräch mit deinem Arbeitgeber. Mit dem kostenlosen Umzugscheck klärst du zusammen mit GD Verhuisbedrijf, was umziehen soll. Möchtest du zuerst wissen, wovon der Preis eines Umzugs abhängt? Dann lies was ein Umzug kostet.
Als Unternehmer oder Selbstständiger (zzp'er)
Verlegst du dein Unternehmen in andere Räume, sind die Kosten dafür in der Regel Betriebsausgaben. Das gilt zum Beispiel für den Umzug von Büroeinrichtung, Archiv und Lagerbestand. Ziehst du mit deiner Privatwohnung um, auch wenn du dort einen Arbeitsplatz hast, ist es komplizierter und meist privat. Bist du unsicher, sprich mit deinem Buchhalter oder Berater, bevor du etwas angibst. Ziehst du mit deinem Betrieb um, findest du praktische Tipps im Artikel über den Firmenumzug.
Andere Regelungen, die manchmal eine Rolle spielen
Abgesehen von der Steuer gibt es manchmal andere Fördertöpfe. Manche Gemeinden (gemeenten) oder Wohnungsbaugesellschaften zahlen einen Umzugskostenzuschuss, zum Beispiel bei Abriss oder Sanierung oder wenn du eine große Wohnung für eine kleinere freimachst. Mieter, die wegen Sanierung oder Abriss umziehen müssen, haben in manchen Fällen Anspruch auf eine gesetzliche Mindestentschädigung für Umzugs- und Einrichtungskosten. Auch hier gilt: Die Bedingungen sind verschieden, frag also bei deinem Vermieter oder deiner Gemeinde nach.
Häufige Fragen
Kann ich Umzugskosten in meiner Einkommensteuererklärung absetzen?
Nein, als Privatperson kannst du Umzugskosten in den Niederlanden nicht absetzen. Ziehst du wegen deiner Arbeit um, kann dein Arbeitgeber sie aber steuerfrei erstatten.
Wie viel darf mein Arbeitgeber bei einem Umzug steuerfrei erstatten?
Einen Pauschalbetrag von höchstens 7.750 €, plus die Kosten für den Transport deines Hausrats. Das gilt nur, wenn der Umzug im Zusammenhang mit deiner Arbeit steht. Prüf die aktuellen Beträge und Bedingungen bei der Belastingdienst.
Muss mein Arbeitgeber meinen Umzug erstatten?
Nicht automatisch. Das hängt von deinem Arbeitsvertrag, der cao (Tarifvertrag) oder einer Personalregelung ab. Frag nach, bevor du Kosten verursachst.
