Переїзд коштує грошей, тож питання очевидне: чи можна відрахувати ці витрати з податків? Для більшості людей відповідь - ні. Проте є ситуації, коли ви все ж відчуєте податкову вигоду, особливо якщо переїжджаєте через роботу. Нижче коротко про головне.
Для приватних осіб: зазвичай не відраховується
Переїжджаєте з особистих причин, наприклад, бо хочете більше житло або починаєте жити разом із партнером? Тоді витрати на переїзд не можна відрахувати в декларації з податку на доходи (inkomstenbelasting). Це стосується компанії з переїздів, оренди фургона, коробок для переїзду, а також облаштування нового дому.
Якщо ви купуєте житло, деякі витрати на фінансування все ж відраховуються в році оформлення іпотеки, наприклад консультаційні витрати, оцінка нерухомості і послуги нотаріуса за іпотечний акт. Це витрати на кредит, а не на сам переїзд. Податок на передачу нерухомості (overdrachtsbelasting) і переїзд сюди не належать.
Переїзд через роботу: компенсація без податку
Якщо ви переїжджаєте у зв'язку з роботою, роботодавець може виплатити вам компенсацію, з якої ви не сплачуєте податок. За правилами Belastingdienst (податкова служба Нідерландів) йдеться про:
- фіксовану суму до 7 750 € на переїзд, а також
- фактичні витрати на перевезення ваших речей, наприклад рахунок компанії з переїздів.
Тобто ви самі нічого не відраховуєте: роботодавець компенсує, і ця частина не оподатковується. Чи робить це ваш роботодавець, залежить від домовленості між вами. Іноді це прописано в cao (колективний договір) або в положенні для персоналу, але автоматичного права на це немає.
Коли переїзд вважається пов'язаним з роботою?
Компенсація без податку діє лише тоді, якщо переїзд справді пов'язаний з вашою роботою. Наприклад, нова робота далеко від теперішнього місця проживання або переведення до іншого філіалу. Belastingdienst має для цього умови, зокрема щодо періоду між початком роботи чи переведенням і переїздом, а також щодо того, наскільки ближче до роботи ви будете жити. Ці умови можуть змінюватися, тож актуальні правила дивіться на сайті Belastingdienst або уточніть у відділі кадрів чи бухгалтерії.
Зберігайте чеки
Якщо роботодавець виплачує компенсацію, він зазвичай хоче бачити підтвердження витрат на перевезення речей. Тому зберігайте:
- комерційну пропозицію і рахунок від компанії з переїздів;
- чеки за оренду фургона чи причепа;
- чеки за коробки для переїзду і пакувальні матеріали;
- можливі витрати на тимчасове зберігання.
Чітка пропозиція наперед також допоможе в розмові з роботодавцем. Через безкоштовну оцінку переїзду ви разом із GD Verhuisbedrijf визначите, що треба перевезти. Хочете спершу дізнатися, від чого залежить ціна переїзду? Прочитайте, скільки коштує переїзд.
Для підприємців і самозайнятих (zzp'er)
Якщо ви переносите свій бізнес до іншого приміщення, ці витрати, як правило, є витратами бізнесу. Це стосується, наприклад, перевезення офісного обладнання, архіву і товарних запасів. Якщо ж ви переїжджаєте з приватного житла, навіть якщо там є ваше робоче місце, усе складніше, і зазвичай це приватні витрати. Якщо сумніваєтеся, порадьтеся з бухгалтером або консультантом, перш ніж щось вносити в декларацію. Плануєте переїзд бізнесу? Практичні поради знайдете у статті про переїзд для бізнесу.
Інші програми, які іноді можуть допомогти
Окрім податків, іноді існують інші джерела допомоги. Деякі муніципалітети (gemeente) або житлові корпорації (woningcorporatie) виплачують компенсацію витрат на переїзд, наприклад у разі знесення чи реконструкції будинку, або якщо ви залишаєте велике житло заради меншого. Орендарі, які мусять переїхати через реконструкцію чи знесення, у деяких випадках мають право на встановлену законом мінімальну компенсацію витрат на переїзд і облаштування. І тут умови відрізняються, тож уточніть в орендодавця чи муніципалітету.
Поширені запитання
Чи можу я відрахувати витрати на переїзд у декларації з податку на доходи?
Ні, як приватна особа ви не можете відрахувати витрати на переїзд. Якщо ви переїжджаєте через роботу, роботодавець може компенсувати їх без податку.
Скільки роботодавець може компенсувати без податку при переїзді?
Фіксовану суму до 7 750 €, плюс витрати на перевезення ваших речей. Це діє лише тоді, якщо переїзд пов'язаний з вашою роботою. Актуальні суми й умови перевіряйте в Belastingdienst.
Чи зобов'язаний роботодавець компенсувати мій переїзд?
Не автоматично. Це залежить від вашого трудового договору, cao або положення для персоналу. Уточніть це, перш ніж нести витрати.
