Przeprowadzka kosztuje, więc pytanie nasuwa się samo: czy można odliczyć te koszty od podatku? Dla większości osób odpowiedź brzmi: nie. Są jednak sytuacje, w których odczujesz to podatkowo, zwłaszcza gdy przeprowadzasz się ze względu na pracę. Poniżej zebraliśmy najważniejsze zasady.
Jako osoba prywatna: zwykle bez odliczenia
Przeprowadzasz się z powodów prywatnych, na przykład dlatego, że chcesz mieszkać w większym mieszkaniu albo zamieszkać z partnerem? Wtedy nie odliczysz kosztów przeprowadzki w zeznaniu podatkowym (aangifte inkomstenbelasting). Dotyczy to firmy przeprowadzkowej, wynajmu busa, kartonów, a także urządzania nowego domu.
Jeśli kupujesz dom, niektóre koszty finansowania można odliczyć w roku, w którym zawierasz kredyt hipoteczny, na przykład koszty doradztwa, wyceny i koszty notarialne aktu hipotecznego. To są koszty kredytu, a nie samej przeprowadzki. Podatek od przeniesienia własności (overdrachtsbelasting) i przeprowadzka się do nich nie zaliczają.
Przeprowadzka ze względu na pracę: zwrot wolny od podatku
Jeśli przeprowadzasz się w związku z pracą, pracodawca może wypłacić Ci zwrot, od którego nie płacisz podatku. Zgodnie z zasadami Belastingdienst (holenderskiego urzędu skarbowego) chodzi o:
- stałą kwotę maksymalnie 7750 euro na przeprowadzkę, oraz
- dodatkowo rzeczywiste koszty przewiezienia Twojego dobytku, na przykład rachunek firmy przeprowadzkowej.
Czyli sam niczego nie odliczasz: zwraca Ci to pracodawca, a ta część jest wolna od podatku. Czy pracodawca to zrobi, zależy od ustaleń między wami. Czasem jest to zapisane w cao (układzie zbiorowym) lub w regulaminie pracowniczym, ale nie jest to prawo, które przysługuje Ci automatycznie.
Kiedy przeprowadzka liczy się jako służbowa?
Zwrot wolny od podatku obowiązuje tylko wtedy, gdy przeprowadzka naprawdę ma związek z pracą. Na przykład nowa praca daleko od obecnego miejsca zamieszkania albo przeniesienie do innego oddziału. Belastingdienst stosuje tu warunki, między innymi dotyczące okresu między rozpoczęciem pracy lub przeniesieniem a przeprowadzką oraz tego, o ile bliżej pracy zamieszkasz. Warunki te mogą się zmieniać, więc aktualne zasady sprawdź na stronie Belastingdienst albo zapytaj w dziale HR lub kadr i płac.
Zachowaj rachunki
Jeśli dostajesz zwrot od pracodawcy, zwykle będzie chciał zobaczyć dowód kosztów przewiezienia dobytku. Dlatego zachowaj:
- ofertę i fakturę firmy przeprowadzkowej;
- rachunki za wynajem busa lub przyczepy;
- rachunki za kartony i materiały do pakowania;
- ewentualne koszty tymczasowego przechowania.
Jasna oferta z góry pomaga też w rozmowie z pracodawcą. Dzięki bezpłatnej wycenie razem z GD Verhuisbedrijf ustalisz, co trzeba przewieźć. Chcesz najpierw wiedzieć, od czego zależy cena przeprowadzki? Przeczytaj, ile kosztuje przeprowadzka.
Jako przedsiębiorca lub samozatrudniony (zzp'er)
Jeśli przenosisz firmę do innego budynku, koszty z tym związane są z reguły kosztami firmowymi. Dotyczy to na przykład przewiezienia wyposażenia biura, archiwum i towaru. Jeśli przeprowadzasz swoje prywatne mieszkanie, nawet jeśli masz w nim miejsce pracy, sprawa jest bardziej skomplikowana i zwykle chodzi o koszt prywatny. Jeśli masz wątpliwości, skonsultuj się z księgowym lub doradcą, zanim cokolwiek wykażesz. Planujesz przeprowadzkę firmy? Praktyczne wskazówki znajdziesz w artykule o przeprowadzce firmy.
Inne programy, które czasem wchodzą w grę
Poza podatkami czasem są inne źródła wsparcia. Niektóre gminy (gemeente) lub spółdzielnie mieszkaniowe (woningcorporatie) wypłacają zwrot kosztów przeprowadzki, na przykład przy rozbiórce lub remoncie albo gdy zamieniasz duże mieszkanie na mniejsze. Najemcy, którzy muszą się wyprowadzić z powodu remontu lub rozbiórki, w niektórych przypadkach mają prawo do ustawowego minimalnego zwrotu kosztów przeprowadzki i urządzenia się. Również tutaj warunki są różne, więc zapytaj wynajmującego lub gminę.
Najczęstsze pytania
Czy mogę odliczyć koszty przeprowadzki w zeznaniu podatkowym?
Nie, jako osoba prywatna nie możesz odliczyć kosztów przeprowadzki. Jeśli przeprowadzasz się ze względu na pracę, pracodawca może je zwrócić bez podatku.
Ile pracodawca może zwrócić bez podatku przy przeprowadzce?
Stałą kwotę maksymalnie 7750 euro plus koszty przewiezienia Twojego dobytku. Dotyczy to tylko przeprowadzki w związku z pracą. Aktualne kwoty i warunki sprawdź w Belastingdienst.
Czy pracodawca musi zwrócić mi koszty przeprowadzki?
Nie automatycznie. Zależy to od umowy o pracę, cao (układu zbiorowego) lub regulaminu pracowniczego. Zapytaj, zanim poniesiesz koszty.
